Налоговый сбор. Сколько средств финансист дает государству

Время на прочтение: 4 минут(ы)

Прибыль от вложений на бирже облагается муниципальным налогом. Его за финансиста платит брокер. Мы разобрались, сколько средств и за что вы отдаете государству со собственных вложения

Налоговый сбор. Сколько средств финансист дает государству0


Фото: uforms.ru для СМИ Quote

Финансист получает доход несколькими методами. Это разница меж ценой покупки и ценой реализации бумаги, купонные выплаты по облигациям и доходы от ценных бумаг. Все три источника дохода облагаются налогом. Их государству платит за финансиста брокер. Так же, как наниматель вычитает сумму налога из вашей заработной платы.

Налог на разницу меж ценой покупки и реализации

Если вы продали
ценные бумаги 
либо зарубежную валюту дороже, чем приобрели, то с этой дохода вы должны будете заплатить государству. При всем этом в разнице меж приобретением и продажей учитываются процент за сервис брокера и депозитария. Если вы продали бумаги дешевле, чем приобрели, то убыток, который вы получили, уменьшает общую сумму облагаемого дохода. Однако в случае с
недлинной позицией 
это правило не сработает.

К примеру, если вы приобрели
ценные бумаги 
на сумму ₽100 тыс., а продали за ₽140 тыс., ваша прибыль составит ₽40 тыс. Потом вы приобрели также на ₽100 тыс., но продали за ₽90 тыс., то здесь ваш убыток составит ₽10 тыс. В конечном итоге для вас необходимо будет заплатить налог с суммы ₽30 тыс.

Если вы налоговый резидент Рф, то для вас придется заплатить тринадцать процентов со собственной дохода. Если вы иноземец — тридцать процентов. Брокер удержит за вас налог и перечислит его в госбюджет по результатам года.

Это касается всех ценных бумаг. Однако при торговле акциями зарубежных компаний и облигациями есть некоторые доп индивидуальности.

Если вы покупаете зарубежные акции, то доходом считается разница меж суммой покупки и реализации в рублях. К примеру, если вы приобрели акцию за $20 при курсе ₽60 за $1 и продали за те же $20, но при курсе ₽70 за $1, то для вас придется заплатить налог с ₽10 за каждую акцию.

Когда вы торгуете корпоративными облигациями, то к расходам и доходам прибавляется еще скопленный купонный доход — НКД.

К примеру, вы покупаете облигацию по восемьдесят пять процентов с купоном десять процентов и при всем этом последний раз купон платили три месяца назад. При подобном положении к стоимости облигации прибавляется НКД в размере два с половиной процента. В конечном итоге итоговая цена покупки облигации в сей день составит 97,5 %. Потом вы реализуете эту облигацию по восемьдесят девять процентов через три месяца. К стоимости облигации будет добавлен НКД, но уже в размере пять процентов, таким образом, итоговая цена реализации составит 104%. Налог вы будете платить с различия меж 104% и 97,5 %.

Скопленный купонный доход — сумма купонного дохода, условно скопленного с даты последней выплаты. По правилам расчетов по облигациям, НКД прибавляется к стоимости облигации, выраженной в проценте от номинала.

Налог на купонный доход по облигациям

Тут начнем с самого обычного. Купонный доход по ценным бумагам с государственным обеспечением на данный момент не облагается налогом. Это касается как приобретенного, так и скопленного купонного дохода.

На теоретическом уровне облагается налогом приобретенный купонный доход по корпоративным облигациям. Однако облагается лишь та часть купона, превышающ?? установленный порог. На данный момент данный порог равен одиннадцать процентов. Данная величина складывается из ставки рефинансирования (на данный момент это шесть процентов) и прибавляемых к ней пять процентов.

В итоге, купон девять процентов налогом не облагается. Однако если у вас есть облигации с купоном двенадцать процентов, то налог удержат лишь с один процент, но по ставке тридцать пять процентов. На рынке на данный момент фактически нет облигаций с купоном более 11%.

Принципиально! Если выплата купона уже близко, то прибыльнее получить купон! Если купон меньше одиннадцать процентов, то налог для вас платить не придется. Однако если вы продадите облигации ранее, то вы практически заплатите налог на часть купона, так как НКД учитывается при расчете другого налога — налога с ценовой различия.

Налог на дивидендный доход

Если вы обыденный российский личный финансист, то брокер поначалу заплатит государству с ваших дивидендов налог в тринадцать процентов и позже переведет для вас уже незапятнанные средства.

Когда вы получаете доходы от ценных бумаг, к примеру, по американским акциям, то десять процентов пойдут в американский бюджет, а три процента — в российский. Подобное налогообложение действует благодаря договору меж Российской Федерацией и США о двойном налогообложении. Без него для вас пришлось бы, как и американцам, платить с дивидендов тридцать процентов в бюджет США плюс еще тринадцать процентов в российский бюджет.

Впрочем, относительно налогообложения дивидендов в Российской Федерации действуют подобные правила:

  • если российская компания обладает больше года пятьдесят процентов акций иной компании, то она не платит налог с дивидендов;

  • если интернациональный холдинг обладает более одного года более пятнадцать процентов акций, то он также не платит налог на доходы от ценных бумаг;

  • если зарубежное лицо обладает пять процентов ценных бумаг организации, которая в Российской Федерации признана межгосударственным концерном, то налог на доходы от ценных бумаг тоже не платится;

  • зарубежные лица платят пятнадцать процентов с дивидендов российских акций. Однако если меж Российской Федерацией и зарубежным страной заключен контракт об исключении двойного налогообложения, то налог взимается по ставке, прописанной в договоре. Например, к примеру, кипрские и американские лица платят налог на доходы от ценных бумаг пять процентов либо десять процентов зависимо от некоторых особенностей.

Более увлекательных историй и новостных сообщений об вложениях вы отыщите в нашем telegram-канале «Сам ты финансист!»


Документ, удостоверяющий имущественное право, который может покупаться и продаваться. Более распространенные ценные бумаги акции, облигации и депозитарные расписки. Акция — удостоверяет долю участия в имуществе компании, в том числе долю в нераспределенной дохода. Акции бывают обычными и привилегированными. Обычная акция наделяет обладателя правом голоса на собрании владельцев акций компании, при этом число голосов пропорционально количеству акций. Привилегированная акция наделяет преимущественным правом на распределение дохода, но не наделяет правом голоса на собрании владельцев акций. Облигация удостоверяет право на часть долга эмитента, который появился методом расположения этих облигаций. Нередко акции и облигации торгуются на особых торговых площадках — биржах (обращаются на биржах) и являются предметом вложений портфельных финансистов.

Метод торговли на бирже, когда финансист заимствует у брокера акции, которыми сам не обладает, чтоб реализовать их по текущей рыночной стоимости с тем, чтоб приобрести эти же акции по больше низкой стоимости и извлечь выгоду. В данном случае финансист ограничен сроками расчетов, а открытие недлинной позиции связано с высочайшим риском.

Денежный инстурмент, который используется для привлечения капитала. Главные типы ценных бумаг: акции (предоставляет обладателю право принадлежности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные.

Читайте также: